信用卡分期年利率上，各家银行规定各有不同，一般的做法是免掉利息，不过需要收取手续费率：一般每期0.6%-0.8%。
例子：设定消费金额：12000元偿还期限：12期手续费率：0.6%/每期。计算总共需要偿还的手续费=12000*0.6%*12=864元得出，每月实际需要偿还金额=12000/12+864/12=1000元（本金）+72（手续费）=1072元使用excel来计算利率水平的方法如下步骤一：在excel中第1行输入金额12000元
步骤二：在第2-13行输入-1072元步
骤三：然后在第14行输入公式=IRR（A1：A13），
步骤四：ENTER键得出的就是我们实际承担的月利率水平。
问题：每年我们实际需要承担的年利率是7.2%吗？
首先得出我们的年利率（按公式计算）=每期手续费率*期数=0.6%*12=7.2%实际计算（银行实际做法）
在计算每月偿还金额的时候，银行都是直接简单切粗暴地将，按照贷款的全部金额去计算利息，即这里的手续费，统称利息支出。那么每月的利息支出是按照全部贷款金额12000元进行计算的，共72元。
但在实际的交纳中，在你偿还了第1个月金额之后，你的贷款本金剩余为：11000元，即（12000元-1000元）；在第二个月，你偿金额之后，你的贷款本金应剩下10000元（11000元-1000元）。
由此可见，我们承担的实际年利率水平是要远高于7.2%的。
注：excel计算法详解，这个公式计算的是我们实际负担的月利率。
IRR:内部收益率
表格A1到A13中的数字：使用用信用卡消费12000元之后的现金流情况
由excel计算法得出的实际的年利率成本为：1.09%*12=13.08%。
